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安徽科技项目申报资讯
安徽科技项目申报资讯
装备制造行业收藏！安徽省2026年度高端装备制造产业8条税收优惠政策汇编：基础研究100%加计扣除、研发费用100%加计扣除、高新15%税率、留抵退税按月申请等
为帮助安徽省内高端装备制造企业（航空航天、轨道交通、智能装备、机器人、精密仪器、高端机床等）全面了解并充分享受国家及省级层面现行的税收优惠政策，本文系统梳理了8条核心税收优惠措施，涵盖基础研究投入税前扣除及加计扣除、研发费用加计扣除（含境外委托）、高新技术企业15%税率、亏损结转10年、技术转让免征增值税及所得税减免、增值税留抵退税等。建议各装备制造企业财务负责人、税务筹划人员立即收藏，逐条对照适用条件，最大化享受政策红利。
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若您对申报事宜有任何疑问，欢迎联系我们，免费获取一对一咨询及专属方案：15855157003（微信同号）。
我们深耕项目申报领域十余年，专注服务安徽、湖北、江苏、湖南、四川、陕西六省企业，提供从“前期规划→中期培育→后期申报”的全流程闭环服务。我们不仅是材料专家，更是您的战略伙伴，精准匹配各省政策红利，确保每项关键认证成功落地。
六省企业持续选择我们的原因：
资质认定：高企认定（全国）、科技型中小企业、专精特新
研发平台：企业技术中心、工业设计中心、技能大师工作室
智能绿色转型：智能工厂、数字化车间、绿色工厂、两化融合贯标
专项荣誉：首台套、老字号、政府质量奖、科技成果评价
知识产权：专利、商标、版权、软著
工商财税：全方位合规支持
您的收益：
精准匹配政策：避免盲目申报，节省企业成本
全流程陪伴：让您专注核心业务，无后顾之忧
十年实战经验：成功案例可查，专业值得信赖
第一板块：研发投入类税收优惠（3项）
1.企业投入基础研究——税前扣除+100%加计扣除
优惠内容：
企业出资给非营利性科研机构、高等学校、政府性自然科学基金用于基础研究的支出：按实际发生额税前扣除，并可按100%在税前加计扣除
接收方（非营利性科研机构、高等学校）基础研究资金收入：免征企业所得税
享受条件：
国家设立的科研机构和高等学校：利用财政性资金设立的《事业单位法人证书》机构
民办非营利性科研机构和高等学校：①民政部门登记取得《民办非企业单位（法人）登记证书》；②业务范围属科研/技术开发/成果转让等，或取得《民办学校办学许可证》（高等学校类型）；③取得企业所得税非营利组织免税资格
适用场景：装备制造企业与高校、科研院所开展联合基础研究，企业出资部分可享受双重扣除优惠。
2.研发费用加计扣除——100%加计扣除
优惠内容：自2023年1月1日起，研发费用按实际发生额100%税前加计扣除；形成无形资产的按成本200%摊销。
操作要点：
按研发项目设置辅助账，准确归集研发费用
委托外部研发按实际发生额80%计入
合作开发由合作各方分别计算加计扣除
创意设计活动相关费用可按规定加计扣除
3.委托境外研发费用加计扣除——80%计入+三分之二限额
优惠内容：委托境外进行研发活动所发生的费用，按实际发生额的80%计入委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可按规定加计扣除（2023年起按100%加计扣除）。
操作要点：
委托境外研发需签订技术开发合同，并由委托方到科技行政主管部门登记
委托境外研发不包括委托境外个人进行的研发活动
委托方与受托方存在关联关系的，受托方需提供研发项目费用支出明细
适用场景：高端装备制造企业引入境外先进技术、联合境外研发机构开展技术攻关。
第二板块：企业所得税优惠（3项）
4.高新技术企业——减按15%税率征收企业所得税
优惠内容：国家重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税（常规为25%）。
核心认定条件：
指标要求
成立时间注册成立一年以上
知识产权拥有核心自主知识产权（通过自主研发、受让、并购等方式取得）
技术领域主要产品技术属于《国家重点支持的高新技术领域》
科技人员占比科技人员占当年职工总数≥10%
研发费用占比近三年研发费用总额占同期销售收入总额：<5000万→≥5%；5000万-2亿→≥4%；>2亿→≥3%
高新产品收入占比高新技术产品（服务）收入占同期总收入≥60%
合规要求申请认定前一年内无重大安全/质量/环境事故
5.高新技术企业和科技型中小企业——亏损结转年限延长至10年
优惠内容：具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
享受条件：符合国科发火〔2016〕32号规定的高新技术企业，或国科发政〔2017〕115号规定的科技型中小企业。
适用场景：高端装备制造企业前期投入大、盈利周期长，亏损结转延长可有效减轻后期税负。
6.技术转让所得——减免企业所得税
优惠内容：一个纳税年度内，技术转让所得不超过500万元的部分免征企业所得税；超过部分减半征收。
适用技术范围：专利（含国防专利）、计算机软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种权、生物医药新品种等。
操作要点：境内技术转让须经省级以上科技部门认定登记，跨境技术转让须经省级以上商务部门认定登记。
第三板块：增值税优惠（2项）
7.技术转让、技术开发及相关服务——免征增值税
执行期限：2026年1月1日—2027年12月31日
优惠内容：提供技术转让、技术开发及相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
操作要点：相关服务需与技术转让、开发合同相关，价款在同一张发票上开具。
8.增值税留抵退税——制造业可按月申请
优惠内容：自2025年9月增值税纳税申报期起，符合条件的增值税一般纳税人可申请退还期末留抵税额。
纳税人类型退税政策
制造业、科学研究和技术服务业、软件和信息技术服务业、生态保护和环境治理业按月申请退还期末留抵税额
房地产开发经营业连续6个月新增留抵＞0且第6个月≥50万元，退新增留抵的60%
其他纳税人连续6个月留抵＞0且新增≥50万元：1亿以内退60%，超1亿部分退30%
享受条件（须同时满足）：
纳税信用级别为A级或B级
申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开专票情形
申请退税前36个月未因偷税被处罚两次及以上
2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策（另有规定除外）
适用场景：高端装备制造企业设备投资大、进项税额高，可按月申请留抵退税，有效缓解现金流压力。
2026年政策红利开启！皖苏鄂湘川陕6省企业速看
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核心服务全覆盖
资质荣誉：高企、专精特新、企业技术中心
资金项目：智能工厂、数字化车间、首台套
基础护航：知识产权、工商财税、成果评价
为什么选我们？
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1.企业投入基础研究——税前扣除+100%加计扣除
优惠内容：
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接收方（非营利性科研机构、高等学校）基础研究资金收入：免征企业所得税
享受条件：
国家设立的科研机构和高等学校：利用财政性资金设立的《事业单位法人证书》机构
民办非营利性科研机构和高等学校：①民政部门登记取得《民办非企业单位（法人）登记证书》；②业务范围属科研/技术开发/成果转让等，或取得《民办学校办学许可证》（高等学校类型）；③取得企业所得税非营利组织免税资格
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操作要点：
委托境外研发需签订技术开发合同，并由委托方到科技行政主管部门登记
委托境外研发不包括委托境外个人进行的研发活动
委托方与受托方存在关联关系的，受托方需提供研发项目费用支出明细
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第二板块：企业所得税优惠（3项）
4.高新技术企业——减按15%税率征收企业所得税
优惠内容：国家重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税（常规为25%）。
核心认定条件：
指标要求
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技术领域主要产品技术属于《国家重点支持的高新技术领域》
科技人员占比科技人员占当年职工总数≥10%
研发费用占比近三年研发费用总额占同期销售收入总额：<5000万→≥5%；5000万-2亿→≥4%；>2亿→≥3%
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操作要点：境内技术转让须经省级以上科技部门认定登记，跨境技术转让须经省级以上商务部门认定登记。
第三板块：增值税优惠（2项）
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8.增值税留抵退税——制造业可按月申请
优惠内容：自2025年9月增值税纳税申报期起，符合条件的增值税一般纳税人可申请退还期末留抵税额。
纳税人类型退税政策
制造业、科学研究和技术服务业、软件和信息技术服务业、生态保护和环境治理业按月申请退还期末留抵税额
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其他纳税人连续6个月留抵＞0且新增≥50万元：1亿以内退60%，超1亿部分退30%
享受条件（须同时满足）：
纳税信用级别为A级或B级
申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开专票情形
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